Как стать самозанятым в 2021 году

Как стать самозанятым

Закон о самозанятых

С 1 января 2019 года в четырех регионах РФ (Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан) стал действовать специальный налоговый режим - Налог на профессиональный доход, предусмотренный Федеральным законом № 422-ФЗ. Этот режим (его плательщики сейчас считаются и называются самозанятыми) могут применять граждане РФ, оказывающие различные услуги (или продающие изделия собственного труда) и не имеющие наемных работников. В 2020 году данный налоговый режим распространили на все регионы РФ.

Налог на профессиональный доход

Коротко - НПД. Уплачивается с каждой продажи и услуги.
  • Физлица - 4%
  • Юридические лица - 6%
  • Максимальная сумма для применения режима - 2.4млн. руб в год.

Страховые взносы уплачиваются отдельно в добровольном порядке.
Медицинские взносы формируются из состава налога.

Учёт ведется через:

Кто может применять?
  • Физическое лицо
  • Индивидуальный предприниматель в качестве системы налогообложения

Сколько будет длиться без изменений?
  • 10 лет

Применять НПД одновременно с другими режимами налогообложения, например, УСН, нельзя.

Кто такие самозанятые?

До 1 января 2019 года самозанятыми считались сначала индивидуальные предприниматели (ИП), затем участники пилотного проекта для фрилансеров.
После 1 января 2019 года самозанятыми нужно считать плательщиков НПД, которые делятся на две категории:

Как стать самозанятым?

Самозанятый - это плательщик НПД.
  • Обычному гражданину можно зарегистрироваться в приложении Мой налог по паспорту и фотографии, либо через Личный кабинет, если вы его получали в налоговой для своего ИНН.
  • Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД со своего режима. Как это сделать - написано ниже. Применять НПД одновременно с другими режимами нельзя.

Самозанятые список профессий

Профессии, попадавшие под "бытовые услуги":
-- швеи, няни, парикмахеры и мастера маникюра, репетиторы, копиратйеры, водители и таксисты, фотографы, торговцы овощами и фруктами из личного хозяйства, мастера по ремонту и настройке оборудования, фотографы, граждане, сдающие в аренду жилые помещения.
-- различный консалтинг и фриланс, реализация товаров, сделанных своими руками.

Популярные примеры самозанятых граждан - таксисты (Яндекс Такси) и сдача квартир. Учитывая небольшой налоговый процент, НПД неплохой вариант, чтобы избежать ненужных рисков и штрафов.

Пример:
Вы зарабатываете в интернете, администрируя сайт, занимаясь рекламой, созданием сайтов, настройкой, дизайном и т.д. Для вас предусмотрена специальность "вебмастер":

Как стать самозанятым

Обновление! Полный список профессий и видов деятельности самозанятых.

Самозанятые пенсионеры

Пенсионеры, получающие регулярно доход, могут встать на учёт в качестве плательщика НПД. При этом они условно приравниваются к работающим пенсионерам. Согласно комментариям, полученным от сотрудников по горячей линии ПФР (на момент написания статьи), самозанятым пенсионерам не будет индексироваться пенсия после регистрации в качестве плательщиков НПД.

Как ИП не платить пенсионный налог

Перейти на НПД, если у вас нет сотрудников и ваша деятельность соответствует правилам применения спецрежима.

Может ли ИП стать самозанятым?

Рассмотрим переход с ИП + ЕНВД на ИП + НПД. Аналогично и для других режимов.
Причина: на 2019 год годовые взносы ИП (мед + пенс. страхование) - 36 т.руб., что может быть накладным для предпринимателя без постоянного дохода. Применяя НПД, он имеет право пенсионные взносы не платить.

Этапы перехода (не путать местами, если непонятно, не боимся консультироваться в ФНС):
1. Регистрируемся через веб-кабинет НПД (нужно иметь доступ к кабинету ип или физ лица, он выдается при посещении в ФНС на входе). После регистрации вам придёт смс с поздравлением, что вы стали плательщиком НПД.

2. В течение месяца вам нужно отчитаться по ЕНВД до даты регистрации НПД (сформировать и отвезти в ФНС отчет, чтобы на дубликате поставили печать) и оплатить взносы для ИП (страховые и пенсионные).

3. В течение месяца с этой даты нужно закрыть свой режим, т.е. сняться с учета. Для ЕНВД нужно заполнить форму ЕНВД-4 (на двух листах + копия их, данный документ можно заполнить в программе Налогопллательщик ЮЛ). Подробности описаны в документе СД-4-3/25577@ (зеркало):
Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД (часть 4 статьи 15 Закона № 422-ФЗ).
Если вы зарегистрировались 15 числа как плательщик НПД, то в ЕНВД-4 указываете дату прекращения применения ЕНВД 15 числа.

4. После этого в личном кабинете ИП (не путать с личным кабинетом НПД) текущий налоговый режим (в примере ЕНВД) сменится на ОРН (общий режим)
Как стать самозанятым

На момент написания статьи личный кабинет ИП не предусматривает отображение статуса ПНД, поэтому отображается режим в системе по умолчанию. Это стало известно из общения с сотрудниками горячей линии ФНС.

Обновление! Теперь личный кабинет ИП показывает статус плательщика НПД.

5. Все дальнейшие действия выполняются в личном кабинете НПД (самозанятого)

Альтернативный вариант: ИП регистрируется как плательщик НПД и закрывает ИП. Или наоборот, тут порядок не имеет значения, скорее всего. Альтернативный вариант: ИП регистрируется как плательщик НПД и закрывает ИП. Или наоборот, тут порядок не имеет значения, скорее всего.

Личный кабинет НПД (самозанятого)

Доступен по адресу https://lknpd.nalog.ru/. Работает аналогично мобильному приложению. Удобен при работе с компьютера для печати чека с принтера.

Состоит из трёх частей:
  • Выручка
  • Мои налога
  • История операций

Как стать самозанятым

В любое время вы можете прекратить деятельность в качестве самозанятого:

Как стать самозанятым

Только при этом надо будет оплатить отработанные дни. ИП, снимаясь с учёта, перейдёт на предыдущий режим (данная процедура подробно описана в документе СД-4-3/25577@

Для работы ИП без кассы

Данное свойство НПД подойдет тем предпринимателям, которые использовали ранее БСО и/или по финансовым соображениям не могут себе позволить купить и содержать кассовый аппарат.

Через мобильное приложение или личный кабинет вы можете сформировать чек, сохранять и печатать его на принтере.

Чек, выдаваемый самозанятым, выглядит следующим образом:

Как выглядит чек
Содержит:
  • порядковый номер
  • время выдачи
  • ФИО и ИНН выдавшего (самозанятого)
  • режим
  • наименование и сумма платежа
  • QR-код

Вместо печати вы можете отправить клиенту чек по электронной почте.

Аренда помещения или площади

Может ли самозанятый арендовать площади для ведения деятельности? Да.

Налог на самозанятых отзывы

Очевидные плюсы:
  • альтернатива отмененному ЕНВД (если нет наемных работников)
  • не нужно сдавать отчеты и декларации
  • работа с наличными и безналичными
  • удобный веб-кабиинет
  • добровольное участие в пенсионных отчислениях
  • не нужен кассовый аппарат
  • пока предоставляется вычет в размере 10 тысяч рублей в год
  • возможность работы с юр лицами
  • налог учитывает непостоянный доход

Минусы:
  • налог не учитывает расходы на товар или услуги с низкой конверсией
  • нет прямой функции печати в веб-кабинете
  • в условиях социальной напряженности в стране его неизменность под вопросом
  • не идёт трудовой стаж
  • есть штрафы

UPDATE 1 ноября 2019 года:
Самый простой способ зарегистровать самозанятого - через Сбербанк Онлайн.
Налог для самозанятых вводят по всей России.

Полезные ссылки:
Как зарегистрировать ИП онлайн
Сайт налога на профессиональный доход.
Информационные материалы по НПД.
Вопросы и ответы про самозанятых и ПНД.
Документ СД-4-3/25577@  о переходе и применении НПД.
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)".
Горячая линия ФНС.
Горячая линия ПФР.